Resultat

Om udbuddet

Opgavebeskrivelse

Udbud af rammeaftale om løbende skatterådgivning til ATP. ATP er en selvstændig, selvejende institution, der som offentligretligt organ er underlagt en række offentligretlige regler. ATP er endvidere som finansiel virksomhed under tilsyn af Finanstilsynet. Leverandøren skal - ved ATP's løbende behov - levere skatterådgivning til ATP. ATP's behov er særligt inden for følgende områder: a) Investeringer inden for blandt andet infrastruktur, naturressourcer, energi, kredit og private equity. Rådgivningsbehovet omfatter traditionel skatte due diligence ved foretagelse af nye investeringer men er særligt rettet mod problemstillinger relateret til investeringsstruktur fx kildebeskatning, fast driftssted, substanskriterier, kvalifikation af udenlandske investeringsenheder i henhold til danske skatteregler samt skattepolitiske forhold. Rådgivningsbehovet relaterer sig både til foretagelse af nye investeringer, frasalg og løbende overvågning af investeringer (herefter ”Investeringsområdet”). b) Tilbagesøgning af kildeskatter på især børsnoterede aktier i komplekse sager, hvor ATP’s depotbank ikke kan bistå med tilbagesøgning, samt ansøgninger om fritagelser for beskatning i udlandet. c) Pensionsafkastbeskatning, herunder især problemstillinger vedrørende lempelse for udenlandske skatter (herefter ”Pensionsafkastbeskatning”). d) Compliancemæssige forhold, herunder i relation til minimumsbeskatningsloven, DAC6, FATCA, CRS, land-for-land rapportering og transfer pricing. e) Moms og afgiftsforhold (herefter ”Moms og afgifter”). f) Generel selskabs- og personbeskatning. Leverandøren skal desuden kunne foretage talmæssige opgørelser af skattemæssige konsekvenser, skattebeløb og foretage indberetning af selvangivelser i det omfang ATP måtte have behov for dette. Behovet for ekstern skatterådgivning vil ofte indebære, at den eksterne bistand består af stærkt specialiserede kompetencer inden for de forskellige fagområder. Der tildeles en rammeaftale med fire leverandører, hvor tildeling af opgaver sker efter en kaskademodel.Hovedtræk i procedurenRammeaftalen udbydes i et offentligt udbud, jf. udbudslovens §§ 56-57. ATP skal udelukke en tilbudsgiver fra deltagelse i udbudsproceduren, hvis tilbudsgiveren er omfattet af de i udbudslovens §§ 134a, 135 og 136 nævnte obligatoriske udelukkelsesgrunde. ATP vil herudover udelukke tilbudsgivere fra deltagelse i udbudsproceduren, hvis de er omfattet af en udelukkelsesgrund i udbudslovens § 137, stk. 1, nr. 1-3 eller nr. 5-6. ATP vil dog ikke udelukke en tilbudsgiver, som har fremlagt tilstrækkelig dokumentation for, at denne er pålidelig, jf. udbudslovens § 138. Tilbudsgivere modtager intet honorar for deltagelse i denne udbudsforretning. ATP kan anvende fremgangsmåden i udbudslovens § 159, stk. 5, da ATP ikke har angivet, at en konkret fejl eller mangel vil føre til, at et tilbud skal afvises.

Kontaktoplysninger

Kontaktnavn

Anette Borring-Møller

Kontakttelefon

+45 70111213

Kontakt e-mail

indkoeb@atp.dk

Adresse

Kongens Vænge 8, 3400 Hillerød

• Pris

  30%

  Beskrivelse

  Der tildeles point for pris i henhold til beskrivelsen der fremgår af udbudsbetingelserne.

• Kvalitet

  70%

  Beskrivelse

  Der tildeles point for kvalitet i henhold til beskrivelsen der fremgår af udbudsbetingelserne og Bilag 1 (Kravspecifikation og tilbudsliste).

• Gennemsnitlig egenkapital

  Beskrivelse

  Tilbudsgiveres gennemsnitlige egenkapital i de seneste tre disponible regnskabsår skal være positiv.

  Dokumentationskrav

  Tilbudsgiver skal i ESPD i Mercell anføre følgende oplysninger (i feltet "Finansielle nøgletal"): Tilbudsgivers gennemsnitlige egenkapital i de seneste tre disponible regnskabsår. Inden tildelingsbeslutningen skal den tilbudsgiver, som ATP har til hensigt at tildele rammeaftalen til, fremlægge følgende dokumentation for, at oplysningerne i ESPD er korrekte: Årsrapport eller eventuelt erklæring om virksomhedens gennemsnitlige egenkapital i de seneste tre disponible regnskabsår, afhængig af hvornår virksomheden blev etableret eller startede sin virksomhed, hvis tallene for denne omsætning foreligger.

• Referenceprojekter

  Beskrivelse

  Tilbudsgiver skal angive mindst tre og højest fire referencer vedrørende Tilbudsgivers betydeligste sammenlignelige arbejder, som er udført eller igangsat inden for de seneste tre år. Mindstekrav: Tilbudsgiver skal indenfor de seneste tre år have udført følgende ydelser i)-iv) for eller på vegne af aktører i pensionsbranchen eller andre institutionelle investorer med en årlig balancesum på minimum DKK 40 mia.: i) Rådgivning om skattemæssig optimal investeringsstruktur ii) Skattemæssig due diligence herunder anbefaling til risikomitigering iii) Pensionsafkastbeskatning og skattemæssig kvalifikation af investeringsenheder med henblik på lempelse i PAL-skatten iv) Moms og lønsumsafgift. Mindstekravet opfyldes ved, at Tilbudsgiver angiver mindst tre og højest fire referencer vedrørende Tilbudsgivers betydeligste arbejder vedr. ydelserne i)-iv). Alle områder behøver ikke at være udført i én reference, men: - hver reference skal som minimum indeholde én af ydelserne i)-iv), og - alle ydelserne i)-iv) skal være dækket ind på tværs af referencerne. Det vil sige, Tilbudsgiver skal vedlægge tre eller fire referencer, der illustrerer en bred dækning af ydelserne, hvor hver reference indeholder mindst én af ydelserne i)-iv) og samtlige af ovenstående ydelser i)-iv) er dækket på tværs af referencerne. Hvis Tilbudsgiver med tre referencer har dækket ydelserne i)-iv), er det ikke nødvendigt at vedlægge en fjerde reference. Kun referencer, der vedrører ydelser, som er udført på tidspunktet for tilbudsfristen, vil blive tillagt betydning. Hvis der er tale om en igangværende opgave, er det således alene den del af ydelserne, der allerede er udført ved tilbudsfristen, som bør angives i beskrivelsen af referencen, og som vil indgå i vurderingen af referencen.

  Dokumentationskrav

  Tilbudsgiver skal vedlægge referencer, enten ved angivelse i ESPD i Mercell (i feltet "For så vidt angår tjenesteydelseskontrakter: udførelse af tjenesteydelser af den anførte type") eller ved at vedlægge et separat dokument. Tilbudsgiver skal udvælge de tre mest relevante referencer og kan alene maksimalt indlevere fire referencer, uanset om Tilbudsgiver deltager alene, sammen med andre eller baserer sig på andre enheders formåen. Hvis Tilbudsgiver anfører mere end fire referencer, vil ATP alene lægge vægt på de første fire referencer. Såfremt det ikke kan afgøres, hvilke fire referencer, der er de første fire referencer, vil referencerne blive udvalgt ved lodtrækning. ATP ser gerne, at referencerne oplistes på følgende måde i de fem felter i ESPD (onlineformular): (1) Navn på referencen samt kontakt hos referencen - dette indsættes i feltet "Modtagere" - dette skal ske for hver enkelt reference. (2) Startdato for leverancens begyndelse - dette indsættes i feltet "Startdato" - dette skal ske for hver enkelt reference. (3) Slutdato for evt. ophør af samarbejde - dette indsættes i feltet "slutdato" - dette skal ske for hver enkelt reference. Er det ikke muligt at anføre hhv. startdato eller slutdato, bedes Tilbudsgiver i beskrivelsen angive, hvordan datoer er fastsat. (4) Angivelse af leverancens økonomiske værdi - dette indsættes i feltet "Beløb" - dette er ikke obligatorisk at udfylde. (5) I feltet "Beskrivelse" indsættes for hver enkelt reference en beskrivelse af leverancen. Beskrivelsen af leverancen skal indeholde en klar beskrivelse i relation til hvilke mindstekrav, Tilbudsgiver opfylder med den pågældende reference. ATP anbefaler at Tilbudsgiver sikrer, at det tydeligt fremgår, hvorvidt mindstekrav til referencer er opfyldt. ATP ser gerne, at referencerne er af maksimalt 5.000 tegn eksklusive mellemrum pr. reference. Inden tildelingsbeslutningen vil den tilbudsgiver, som ordregiver har til hensigt at tildele rammeaftalen til, ikke blive afkrævet at fremlægge yderligere dokumentation for, at oplysningerne i ESPD vedr. teknisk og faglig formåen er korrekte. Dog forbeholder ATP sig ret til at kontakte Tilbudsgiver eller den i referencen angivne kunde med henblik på at få verificeret oplysningerne om referencen, herunder de for referencen angivne tidspunkter.

• Gennemsnitligt antal beskæftigede

  Beskrivelse

  Tilbudsgivers gennemsnitlige antal beskæftigede medarbejdere (inklusive antallet af ledende medarbejdere) i det seneste år skal være mindst 20 personer.

  Dokumentationskrav

  Tilbudsgiver skal i ESPD i Mercell (i feltet "Årlige gennemsnitlige antal beskæftigede") oplyse om virksomhedens gennemsnitlige antal beskæftigede medarbejdere (inklusive antallet af ledende medarbejdere) i det seneste år. Inden tildelingsbeslutningen vil den tilbudsgiver, som ordregiver har til hensigt at tildele rammeaftalen til, ikke blive afkrævet at fremlægge yderligere dokumentation for, at oplysningerne i ESPD er korrekte.

Se hele udbudsbekendtgørelsen